Basta perguntar para determinados médicos sobre quais são os desafios do empreendedor e, certamente, a resposta será lidar com a gestão financeira e os procedimentos burocráticos do Fisco. Esta resposta sempre é acompanhada de um ponto fundamental: a negligência sobre a importância da contabilidade para médico.
É muito comum que novos empreendedores tenham uma noção equivocada sobre o papel do contador. Geralmente, se tem a ideia de que o profissional só se envolve com a parte técnica de escrituração e pagamento de impostos. Contudo, essa é uma ideia incompleta.
É certo que o contador será responsável pela parte técnica de escrituração e pagamento de impostos, mas ele também poderá atuar como um consultor que disponibiliza informações para orientar o médico na tomada de decisões administrativa, visando o crescimento do negócio.
Por isso, preparamos um guia completo para explicar o que você precisa saber sobre o tema. Continue a leitura!
O que é contabilidade para médicos?
Assim como os médicos se especializam em determinadas áreas, visando adquirir conhecimentos específicos para desenvolver um trabalho de excelência, isso também ocorre na contabilidade.
Os escritórios de contabilidade entenderam que a especialização em determinado público é essencial para oferecer serviços sob medida e com alta qualidade.
Neste sentido, o contador especializado em prestar serviços para médicos têm profundos conhecimentos sobre as leis vigentes específicas para esse público, bem como tributos obrigatórios e as melhores práticas de gestão financeira para empreendedores na área da saúde.
Quais são os serviços prestados por uma contabilidade para médico?
Como mencionamos, a contabilidade para médicos vai muito além do simples pagamento de impostos.
É um serviço completo que tem um impacto positivo para a saúde financeira do negócio. Isso porque passa por diversas áreas, como impostos, gestão e administração. Alguns dos serviços com comuns são:
Abertura e encerramento de CNPJ
A abertura de um CNPJ para médicos pode parecer algo simples, mas envolve uma série de decisões, como a escolha do melhor regime tributário. Desta forma, o contador é essencial no processo, pois definirá as melhores decisões de acordo com a demanda de cada cliente.
Além disso, a contabilidade também é a opção mais simples para encerrar um CNPJ de forma segura e rápida.
Planejamento tributário para redução de impostos
Os médicos que não contam com um planejamento tributário correm o risco de pagar impostos indevidos.
Para entender o impacto disso, um levantamento constatou que mais de 80% dos profissionais da saúde pagam mais tributos do que deveriam.
Esse planejamento é fundamental, já que com ele é feito um estudo minucioso que garante o pagamento adequado dos tributos e até redução de impostos, por meio da elisão fiscal.
Orientação de gestão financeira
O contador é a fonte mais confiável para entender a vida financeira de um negócio, já ele é responsável por desenvolver relatórios contábeis, registrar o fluxo de caixa etc.
Sendo assim, o profissional, por meio das informações financeiras do negócio, pode orientar o médico com a gestão financeira. De forma prática, isso tem um papel positivo na tomada de decisão de investimentos ou até mesmo na redução de custos.
Garantia de obrigações com o fisco sempre em dia
Este é um ponto extremamente importante, principalmente para os médicos que contam com uma rotina de trabalho intensa e podem acabar esquecendo de entregar as obrigações ao fisco.
O contador realiza um cronograma de todas as obrigações que devem ser entregues. Com isso, não há multa por atraso ou falta de pagamento de determinados impostos.
Imposto de renda com segurança
A entrega de imposto de renda para médicos sem erros também é papel do contador. Aqui vale destacar que um contador consegue realizar esse serviço com muito mais qualidade, já que ele entende as especificidades dos IRPF.
Criação de relatórios contábeis
Os relatórios contábeis permitem que a empresa tenha mais transparência e que o empreendedor entenda a realidade financeira do seu negócio. Afinal, são documentos que registram todas as movimentações financeiras, como despesas, custos e impostos devidos ou pagos.
O contador poderá realizar os relatórios de forma mensal, trimestral e anual. Alguns dos mais comuns são: Balanço Patrimonial (BP); Demonstração do Resultado do Exercício (DRE) e Demonstração de Lucros ou Prejuízos Acumulados (DLPA).
Qual a importância da contabilidade especializada para médicos?
Além de estar em dia com o Fisco, a contabilidade é essencial para que os médicos fiquem a par da realidade financeira dos seus negócios por meio de relatórios contábeis.
O escritor e mestre em ciências contábeis e atuariais, José Carlos Marion, destaca que “o empresário precisa estar atento às informações disponibilizadas pelo contador, e uma das causas para os altos índices de mortalidade de micro e pequenas empresas está na pouca utilização da informação contábil.”
Além disso, o contador também pode ser responsável por registrar o fluxo de caixa do negócio e isso é fundamental para manter as finanças em equilíbrio. Por fim, mas não menos importante, um bom profissional tem a responsabilidade por manter todas as obrigações fiscais em dias.
Os tipos de empresas para médicos
O tipo de empresa para médicos dependerá do porte do negócio. Sabemos que é difícil mensurar isso no momento de abrir o CNPJ. No entanto, médicos podem ter as seguintes empresas:
- Microempresa (ME)
- Empresa de Pequeno Porte (EPP)
- Empresa de Médio Porte (EMP)
Confira abaixo como cada uma delas funciona:
Microempresa (ME)
A ME permite contratar até nove funcionários. Além disso, um dos requisitos é ter um faturamento de R$360 mil anual.
Empresa de Pequeno Porte (EPP)
Já a EPP é recomendada para empresas que tenham um faturamento anual entre R$ 360 mil a R$ 4,8 milhões. Neste tipo de negócio, é permitido contratar de 9 até 49 funcionários.
Empresa de Médio Porte (EMP)
Este é o tipo de empresa recomendada para negócios que tenham um projeção de faturamento maior que R$ 4,8 milhões. Isso porque aqui não há limite de faturamento e o empreendedor poderá contratar entre 50 a 99 colaboradores.
Regimes de tributação para médicos
O regime de tributação deve ser escolhido com atenção, pois sua escolha terá impacto no valor dos impostos pagos pelo CNPJ. Ou seja, uma escolha errada poderá gerar prejuízos financeiros. Atualmente, os médicos podem escolher entre três regimes tributários. São eles:
Simples Nacional
O Simples Nacional é um regime simplificado. Isso significa que com apenas uma guia, conhecida como Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS), o empreendedor pode pagar todos os tributos.
Ele é destinado a micro e pequenas empresas, mas conta com requisitos. Por exemplo, somente empresas com faturamento anual de até 4,8 milhões de reais podem se enquadrar no Simples Nacional. Neste regime, o médico pagará os seguintes impostos:
- Imposto sobre a Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ);
- Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL);
- Contribuição para o PIS/Pasep;
- Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (Cofins);
- Previdência: Contribuição Patronal Previdenciária (CPP);
- Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISS).
A porcentagem de cada imposto depende da atividade exercida pela empresa. A atividade médica, por exemplo, se enquadra na tabela do anexo V no qual a alíquota inicia em 15,5% e pode alcançar até 30,5% dependendo do faturamento.
Lucro Presumido
No Lucro Presumido, a apuração dos impostos é feita de forma simplificada e por meio da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) e do Imposto de Renda de Pessoa Jurídica (IRPJ).
Neste regime, a Receita Federal realiza um cálculo para presumir qual porcentagem do faturamento é lucro. Desta forma, o empreendedor não precisa comprovar seu lucro no período de recolhimento.
Assim como no Simples Nacional, esse regime também conta com requisito para enquadramento. Por exemplo, o Lucro Presumido só é uma opção para empresas que tenham um faturamento anual abaixo de R$ 78 milhões. Os impostos que incidem neste regime são:
- Imposto Sobre Serviços (ISS);
- Programa de Integração Social (PIS);
- Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFIN);
- IRPJ (Imposto de Renda de Pessoa Jurídica)
- CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido)
As alíquotas de cada imposto variam de acordo com a atividade da empresa, mas podem variar entre 1,6% até 32% sobre o faturamento.
Lucro Real
O lucro real é considerado o regime tributário mais complexo, pois conta com um longo processo de cálculo do lucro. Além disso, nesse regime, a empresa precisará apresentar para a Secretaria da Receita Federal todos os registros contábeis e financeiros.
Este regime é obrigatório para todas as empresas que tenham um faturamento superior a R$78 milhões. As empresas enquadradas nele podem apurar mensalmente, trimestralmente ou anualmente os resultados, por meio dos balancetes e demonstrativos, e as alíquotas dos impostos devem ser calculadas com base no lucro.
Naturezas jurídicas para médicos
De forma simples, podemos conceituar uma natureza jurídica pela forma que a empresa está constituída.
Antigamente, os médicos que abriam CNPJ só tinham como opção de natureza jurídica a Empresa Individual de Responsabilidade Limitada (EIRELI).
Contudo, a lei 13.874, aprovada em 2019, permitiu aos profissionais da saúde a opção da sociedade unipessoal. Entre as opções disponíveis atualmente temos:
Sociedades de médicos
As sociedades médicas podem se estabelecer como Simples Pura, neste caso é indicada para médicos com responsabilidade ilimitada, e como Simples LTDA, que é uma sociedade recomendada para sócios com responsabilidades limitadas ao capital.
Sociedade Unipessoal (SLU)
A Sociedade Unipessoal, criada pela Lei 13.874/19, é a opção perfeita para médicos que desejam abrir um consultório, sem sócios, e ainda contar com o patrimônio pessoal protegido.
EIRELI
Com a Empresa Individual de Responsabilidade, não é possível constituir um CNPJ com sócios e a responsabilidade é limitada ao capital social da empresa. Para abrir uma EIRELI, é necessário um capital social de 100 salários-mínimos.
Como fazer a contabilidade para médicos?
A contabilidade pode ser feita de forma autônoma, mas é essencial destacar que é um trabalho repleto de desafios, pois exige tempo, conhecimentos específicos e muita atenção. Para começar, o profissional deve prestar atenção em:
Desenvolver um planejamento financeiro
O planejamento financeiro é um documento que exigirá determinar objetivos, metas, formas de controle das metas, além da definição de estratégias para atingir os objetivos. É um documento que deve se manter atualizado para garantir que represente a realidade da vida financeira da empresa.
Controlar o fluxo de caixa
Todas as entradas e saídas financeiras devem ser registradas. Isso é necessário tanto para o pagamento dos impostos quanto para que haja um controle financeiro realista do negócio.
Ter um cronograma tributário
Com a correria da rotina médica, é muito comum esquecer de pegar determinados impostos ou entregar obrigações. O resultado disso é multas desnecessárias. Por isso, o cronograma é importante. Nele será registrado a data e o valor para o pagamento de cada imposto, bem como a data de entrega das obrigações.
Benefícios da contabilidade para médicos
É provável que tendo conhecimento das diversas tarefas necessárias para realizar a contabilidade para médicos, você tenha ficado tentado a contratar um escritório especializado. Sabemos que não a decisão não é simples e gera muitas dúvidas, mas saiba que é uma decisão correta, pois proporcionar diversos benefícios, como:
Economia no pagamento de impostos
Um contador realizará um estudo minucioso do seu negócio para desenvolver um planejamento tributário. O planejamento permitirá verificar em quais impostos é possível conquistar a elisão fiscal, que é uma estratégia que visa reduzir a carga tributária da empresa.
Organização financeira
O escritório de contabilidade terá a responsabilidade de auxiliar com o controle do fluxo de caixa. Também será responsável por emitir e armazenar as notas fiscais. Tudo isso permite que haja uma organização financeira que será fundamental para o crescimento do negócio.
Uso inteligente de recursos
Por meio de relatórios contábeis e financeiros, que são desenvolvidos pelo contador, o empreendedor poderá analisar despesas e criar estratégias para que seus recursos sejam utilizados com economia e inteligência.
Principais dúvidas sobre contabilidade para médicos
Sabemos que, mesmo diante de todas as informações apresentadas ao longo deste guia, é provável que ainda surjam algumas dúvidas. Por isso, decidimos responder neste tópico as dúvidas mais comuns entre os médicos.
Qual o melhor tipo de empresa para médicos?
A resposta é complexa. Isso porque depende de diversos fatores, como porte do negócio, investimento, se há sócios, previsão de faturamento. A forma mais eficiente de obter esta resposta é contratar um contador que entenderá a realidade do seu negócio e apontará o melhor tipo de empresa, bem como regime tributário e natureza jurídica.
Médico pode ser MEI?
Infelizmente, a atividade médica não consta da tabela de atividades permitidas para ser MEI. Contudo, uma boa alternativa para o MEI é a Sociedade Unipessoal.
Qual o CNAE para médicos?
A Classificação Nacional de Atividades Econômicas (CNAE) dependerá da atividade exercida pelo CNPJ. Algumas opções de CNAE para médicos são:
- 8610-1/02: Atividades de atendimento em pronto socorro e unidades hospitalares para atendimento a urgências.
- 8630-5/03: Atividade médica ambulatorial restrita a consultas.
- 8630-5/01: atividade médica ambulatorial com recursos para realização de procedimentos cirúrgicos.
- 8630-5/02: atividade médica ambulatorial com recursos para realização de exames complementares.
- 8610-1/01: Atividades de atendimento hospitalar, exceto pronto socorro e unidades para atendimento a urgências.
Médicos podem abrir empresa em endereço residencial?
Sim, o endereço residencial pode ser utilizado para abrir um CNPJ. Contudo, nenhuma atividade médica poderá ser realizada no local.
Vale a pena contratar uma contabilidade para médicos?
A contabilidade especializada em médicos permite serviços sob medida e que atendam, de forma correta, as regras, leis e impostos que incidem sobre CNPJs com atividades em áreas médicas.
Ao contratar uma contabilidade, o médico não precisará se preocupar com pagamento de impostos, planejamento financeiro, e poderá dedicar sua atenção ao que realmente importa: o cuidado de seus pacientes.
Diante disso, nossa recomendação é que você conheça os serviços da Ativum Contabilidade. Com escritório localizado em São Paulo, a Ativum é especializada em atender médicos.
Sua atuação se destaca, pois é muito mais dos serviços contábeis tradicionais. O escritório utiliza expertise e tecnologias com o propósito de, não apenas cumprir burocraticamente os trâmites da contabilidade, mas buscar os melhores métodos para o crescimento eficiente dos clientes.
Ficou interessado em saber mais? Entre em contato e tire suas dúvidas sobre os serviços de contabilidade para médicos!
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